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每日互动应收账款倍增接连爆雷 上市后业绩“秒变脸”拟再募3.79亿盖办公楼

发表时间: 2020-12-21 08:48:35

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    被誉为大数据独角兽的每日互动(300766.SZ)卷入萝卜章事件。

    据每日互动自曝,公司在进行应收账款催收中,发现业务***总监李某涉嫌伪造客户印章、假冒客户身份,虚增销售合同6600多万元。

    长江商报记者发现,这并非每日互动应收账款***爆雷。去年,公司也因客户破产致逾7000万元应收账款无法收回。

    其实,每日互动的应收账款一直为外界所质疑。2019年底,公司账面应收账款余额为2.47亿元,较2018年底的1.1亿元增长124.55%,而当年营业收入同比下降0.18%。

    值得一提的是,每日互动的经营业绩上市前后两重天。2019年3月25日,每日互动登陆A股市场。上市之前,其经营业绩连续四年高增长。上市后的2019年及今年前三季度,公司实现的归属于上市公司股东的净利润(简称净利润)持续下降。

    二级市场上,每日互动表现不佳。今年7月10日,公司股价达到阶段性顶点,为42.58元/股,而12月18日下跌至17.33元/股,5个多月累计下跌59.30%。

    证监会、交易所关注造假案

    每日互动引起了证监会、交易所高度关注。

    12月16日晚,每日互动披露回复深交所关注函,对涉嫌虚增合同及其影响事项进行详细回复。

    深交所的关注函于12月14日晚发出。就在当晚,每日互动发布公告,自曝萝卜章事件。公告称,近日,针对大额回款不力的应收客户,公司抽调专人联合直接责任业务人员前往客户办公地进行现场催款。在相关工作推进过程中,公司发现一名负责业务的***总监李某,可能存在通过伪造客户印章、假冒客户有关人员身份、虚假确认对账单及询证函等一系列手段,虚增销售合同的情形。

    经公司财务部门初步核查,李某涉嫌虚增2019年、2020年前三季度合同金额分别为3746.51万元、2858.19万元。为交付相应业务,公司2019年、2020年前三季度发生直接成本、费用和税金支出分别约为1070.12万元、901.68万元。由于公司为交付上述业务发生的成本、费用及税金等支出在未来能否追回具有较大的不确定性,保守预计,上述事项对公司2019年、2020年前三季度净利润***影响分别为-3746.51万元、-2858.19万元。

    发现上述情况后,公司立即停止李某一切工作,并向公安机关报案。相关公安机关已立案,该案件在侦查过程中。

    每日互动自曝“家丑”,引发市场热议。有投资者质疑,李某为何冒如此大风险制造假公章“帮”公司造假?李某究竟从中得到了多少好处?公司在接收虚假合同时有没有审核?公司是如何对“不存在的客户”提供服务的?

    仅从每日互动目前披露的信息,尚难以揭开造假之谜。

    每日互动的造假案引起了监管层高度关注。14日晚,深交所发出关注函,要求公司详细说明合同的具体内容,包括涉及的客户、收入确认的金额、应收账款账龄、坏账计提以及公司提供的服务、服务流程等。

    15日, 每日互动公告,公司收到通知,证监会浙江监管局将在本月对公司进行现场检查,要求董事长、董秘、财务负责人、公司相关部门负责人、审计机构相关负责人等配合检查。

    长江商报记者发现,每日互动应收账款早在去年底就已出现异常。

    年报显示,2019年底,公司账面应收账款余额为2.47亿元,2018年底为1.10亿元,同比增长1.25倍。当年,公司营业收入为5.38亿元,较上年的5.39亿元略有减少。

    营业收入有所减少、应收账款反而翻倍增长,要么是公司为做业绩放宽账期、要么是款项回收存在困难。

    实际上,除了上述应收账款爆雷,此前,每日互动也曾出现过应收账款爆雷事件。

    去年12月10日,每日互动公告,因客户上海欢兽实业有限公司(旗下电商平台淘集集)破产,所欠公司应收账款余额合计7340万元存在无法收回风险。因此,公司全额计提减值损失。该事项对其当年净利润影响约为5507.47万元。

    计提减值超7000万元后,应收账款依旧翻倍增长。如此反常现象,上市公司、相关会计机构、审计机构为何没有“在意”,令人有些意外。

    上市前后业绩两重天

    员工虚增合同之外,每日互动自身的经营情况也令人担忧。

    每日互动成立于2010年12月,2019年3月在创业板挂牌上市。一上市,公司经营业绩就变脸。

    Wind数据显示,2015年至2018年,每日互动实现的营业收入分别为0.78亿元、1.77亿元、3.33亿元、5.39亿元,同比增长367.89%、127.74%、88.22%、61.97%。同期,其实现的净利润为0.11亿元、0.34亿元、1.47亿元、2.49亿元,同比增长242.44%、217.30%、328.08%、69.42%。上市前四年,无论是营业收入还是净利润,均实现了高速增长。

    上市之后,这一良好的发展势头悄然生变。2019年,公司实现营业收入5.38亿元,同比微降0.18%,净利润为1.09亿元,同比下降56.19%。扣除非经常性损益的净利润(简称扣非净利润)为1.02亿元,同比下降55.35%。

    今年前三季度,公司实现营业收入3.76亿元,同比增长2.42%。虽然营业收入有所增长,但净利润并未随之增长,反而继续大幅下降。其实现净利润0.88亿元,同比下降25.30%。扣非净利润为0.79亿元,同比下降19.92%。

    从单个季度看,从每日互动上市之时开始,净利润就进入下降模式。2019年前四个季度,公司实现营业收入1.42亿元、1.08亿元、1.17亿元、1.71亿元,同比变动7.05%、-8.55%、-7.56%、5.79%,对应的净利润为0.60亿元、0.31亿元、0.26亿元、-0.09亿元,同比下降9.64%、46.44%、59.56%、114.87%,净利润连续四个季度下降。

    今年一二三季度,公司实现营业收入1.10亿元、1.39亿元、1.27亿元,同比变动-22.68%、28.96%、8.37%,净利润为0.34亿元、0.34亿元、0.20亿元,同比变动-44.28%、9.75%、-23.24%。如果说一季度营业收入和净利润下降源于疫情影响,二季度同比实现增长属于复工复产后逐步恢复,三季度净利润下降就有点意外。

    每日互动是专业的数据智能服务商,致力于用数据让产业更智能,是A股市场***上市的 “数据智能”企业。截至2020年6月,开发者服务SDK累计安装量已突破600亿,日活独立设备数超4亿,其中智能IoT设备SDK累计安装量超9000万。

    然而,上市之后,募资5.25亿元加码主业,仍然出现净利润接连下降的局面,让人有些意外。

    此外,IPO募投项目还在建设中,所募资金尚未使用完,每日互动又开始新一轮融资。截至今年6月底,个推大数据平台升级项目、数据中心扩充改造项目已使用募资2.80亿元,尚有1.70亿元募资未投入。两项目预计2021年3月建成投产。

    今年9月25日晚,每日互动披露定增预案,拟向不超过35名特定投资者发行股票,募资不超过11亿元。这些募资,除了4.56亿元用于每日治数平台建设项目外,2.65亿元用于补充流动资金,3.79亿元用于建设总部大楼。

    上市后经营业绩持续下降,却再融资建设办公大楼,每日互动此举也受到了市场广泛质疑。


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