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IPO涉嫌虚假陈述,保荐机构、2名保代被监管!

发表时间: 2020-07-06 08:20:06

作者: 张灵

浏览: 26

招股说明书涉嫌虚假披露、重大遗漏,发审会上隐瞒相关定价变动事实,IPO企业、保荐机构、2名保荐人同步收到警示函!

招股说明书涉嫌虚假披露、重大遗漏,发审会上隐瞒相关定价变动事实,IPO企业、保荐机构、2名保荐人同步收到警示函!

一、发行人对蒙牛乳业存在重大依赖,来自蒙牛的收入占比超过76%;若对蒙牛乳业的产品销售价格下降,将对发行人业绩造成较大的影响

北京科拓恒通生物技术股份有限公司是一家主要从事复配食品添加剂、食用益生菌制品以及动植物微生态制剂研发、生产与销售的高新技术企业。

2017年至2019年,公司来自蒙牛乳业的销售收入分别为 23,239.82 万元、 24,160.92万元和 23,470.75 万元,占当期主营业务收入的比例分别为 81.90%、 76.00%和76.18%。

由于对蒙牛乳业存在重大的依赖,因此,对蒙牛乳业的产品销售价格变动会对公司的业绩造成较大的影响。

二、招股说明书P1-1-174对蒙牛乳业的销售降价涉嫌存在虚假陈述、重大遗漏

2020年3月26日签署的招股说明书P1-1-174披露如下:

而实际上,根据证监会《关于对瑞信 方正证券(8.8200.647.82%) 有限责任公司及袁建中、韩卫国采取出具警示函监管措施的决定》,发行人与蒙牛乳业在2019年12月签订的购销合同中约定,向蒙牛乳业销售的主要产品于2020年从降价3%调整为降价6%。2020年降价是6%,不是招股说明书披露的3%,实际情况与招股说明书披露存在重大差异,涉嫌虚假披露、重大遗漏。此外,发行人也未披露上述降价幅度从3%调整为6%的变化对发行人持续经营的影响。

三、风险提示中没有提示销售价格波动或下降风险,或者说没有列示业绩下降的风险

在第四节“风险因素”中,尽管报告期发行人产品销售价格逐年下降,且对重大依赖客户蒙牛的销售价格在2020年降价幅度从3%增至6%,但招股说明书并未提示该风险。

四、发审会上隐瞒了对蒙牛乳业销售价格降价变动的实际情况,涉嫌虚假陈述

在证监会发审会上,证监会发审委对发行人与蒙牛战略合作协议到期后续签署、年降政策等进行了询问,但在发审会聆讯环节保荐机构、保荐代表人对发行人与蒙牛乳业交易的定价机制问题发表核查意见时也未进行如实说明,发行人对降价的真实情况也没有进行如实说明。

五、招股说明书中对虚假记载、重大遗漏责任及赔偿的披露

关于对瑞信方正证券有限责任公司及袁建中、韩卫国采取出具警示函监管措施的决定瑞信方正证券有限责任公司及袁建中、韩卫国:

经查,我会发现你们在保荐北京科拓恒通生物技术股份有限公司(以下简称发行人)创业板***公开发行股票申请过程中,存在以下问题:发行人与蒙牛乳业在2019年12月签订的购销合同中约定,向蒙牛乳业销售的主要产品于2020年从降价3%调整为降价6%,但你公司在发审会前报送的文件中,未勤勉尽责,未督促发行人披露上述降价幅度从3%调整为6%的变化情况及其对发行人持续经营的影响,在发审会聆讯环节对发行人与蒙牛乳业交易的定价机制问题发表核查意见时也未进行说明。

上述行为违反了2020年5月14日发审会召开时适用的《证券发行上市保荐业务管理办法》(证监会令第137号)第四条规定。依据《证券发行上市保荐业务管理办法》(证监会令第137号)第六十二条的有关规定,我会决定对你们采取出具警示函的行政监管措施。

如果对本监督管理措施不服,可以在收到本决定书之日起六十日内向我会提出行政复议申请,也可以在收到本决定书之日起六个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督管理措施不停止执行。

关于对北京科拓恒通生物技术股份有限公司采取出具警示函监管措施的决定北京科拓恒通生物技术股份有限公司:

经查,我会发现你公司在申请创业板***公开发行股票过程中,存在以下问题:你公司与蒙牛乳业在2019年12月签订的购销合同中约定,向蒙牛乳业销售的主要产品于2020年从降价3%调整为降价6%,但你公司在发审会前报送的文件中,未披露上述降价幅度从3%调整为6%的变化情况及其对公司持续经营的影响,在发审会聆讯环节回答你公司与蒙牛乳业交易的定价机制问题时也未进行说明。

上述行为违反了2020年5月14日发审会召开时适用的《***公开发行股票并在创业板上市管理办法》第四条的有关规定,构成《***公开发行股票并在创业板上市管理办法》第五十四条所述行为。按照《***公开发行股票并在创业板上市管理办法》第五十四条的规定,我会决定对你公司采取出具警示函的行政监管措施。

如果对本监督管理措施不服,可以在收到本决定书之日起六十日内向我会提出行政复议申请,也可以在收到本决定书之日起六个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督管理措施不停止执行。

第十八届发审委2020年第72次会议审核结果公告

中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2020年第72次发审委会议于2020年5月14日召开,现将会议审核情况公告如下:一、审核结果(一)北京科拓恒通生物技术股份有限公司(***)获通过。

二、发审委会议提出询问的主要问题(一)北京科拓恒通生物技术股份有限公司

1、发行人客户集中度较高,主要客户为蒙牛乳业和 光明乳业(15.6300.493.24%) 。报告期内,发行人来自蒙牛乳业及其关联方的收入占比较高。请发行人代表说明:(1)对蒙牛乳业集中度较高的原因及合理性,发行人与蒙牛乳业之间是否存在关联关系,主要客户董监高及采购等部门负责人是否直接或间接持有发行人股份;发行人是否具备独立获取业务的能力,是否存在对重大客户的依赖;(2)发行人的客户集中度高是否符合行业特点,是否与行业可比公司一致;(3)与蒙牛乳业之间业务的稳定性和持续性,与蒙牛乳业战略合作协议的续签工作进展,认定与蒙牛乳业战略合作协议续签无实质性障碍的依据,分析合作协议到期后续签的可能性,协议条款是否仍然包含年降政策;如不能续签,发行人可采取的具体措施及其有效性,相关风险是否充分披露;(4)与蒙牛乳业交易的定价原则和公允性;同种产品对蒙牛乳业的销售价格和对其他客户的销售价格是否存在较大差异,如有请说明原因;(5)为减少客户集中度较高风险所采取的措施。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

2、发行人采购较为集中,报告期内前五大供应商占比较高,2018年9月发行人才和武汉泰科生物采购琼脂,2019年就成为发行人***大供应商。请发行人代表说明:(1)发行人实际控制人、董监高及主要股东与武汉泰科是否存在关联关系;(2)2019年度发行人向武汉泰科采购大幅增加的原因及合理性,是否存在利益输送或其他安排;(3)发行人2019年向烟台三海采购金额大幅下降的原因及合理性;(4)发行人前五大供应商中存在贸易商的原因及合理性,贸易商与发行人实际控制人、董监高及主要股东是否存在关联关系;(5)结合行业发展说明发行人主要原材料价格下降的持续性,发行人在年降政策下应对原材料价格波动的措施及有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见

3、发行人控股股东、实际控制人孙天松现为内蒙古农业大学食品科学与工程学院教授、博士研究生导师,兼职担任发行人董事长、首席科学家。请发行人代表说明:(1)孙天松未选择离岗创业、停薪留职的原因及合理性,孙天松、张和平兼职创业是否符合相关规定;(2)孙天松兼职创业期间在高校与发行人的工作时间分配情况,孙天松是否具有足够的时间和精力履行公司董事长、首席科学家应尽的职责,履职行为是否符合《上市公司治理准则》的要求。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。


IPO涉嫌虚假陈述,保荐机构、2名保代被监管!
招股说明书涉嫌虚假披露、重大遗漏,发审会上隐瞒相关定价变动事实,IPO企业、保荐机构、2名保荐人同步收到警示函!
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