搜索

森麒麟A股IPO过会:被追问是否年度间调节利润?

发表时间: 2020-06-08 08:15:03

作者: 张华

浏览: 3199085

证监会发布第十八届发审委2020年第85次会议审核结果公告显示,青岛森麒麟轮胎股份有限公司A股IPO***申请获通过。根据招股书的内容,森麒麟此次拟在深圳证券交易所向社会公开发行不超过6900万股人民币普通股,计划募资总额12.09亿元;发行募集资金扣除发行费用后,其中***部分7.5亿元用于补偿流动资金;约2.09亿元用于年产8万条航空轮胎(含5万条翻新轮胎)项目,另有2.5亿元用于研发中心升级项目

      证监会发布第十八届发审委2020年第85次会议审核结果公告显示,青岛森麒麟轮胎股份有限公司A股IPO***申请获通过。根据招股书的内容,森麒麟此次拟在深圳证券交易所向社会公开发行不超过6900万股人民币普通股,计划募资总额12.09亿元;发行募集资金扣除发行费用后,其中***部分7.5亿元用于补偿流动资金;约2.09亿元用于年产8万条航空轮胎(含5万条翻新轮胎)项目,另有2.5亿元用于研发中心升级项目。

  森麒麟成立于2007年,总部位于青岛,主营业务专注于绿色、安全、高品质、高性能半钢子午线轮胎和航空轮胎的研发、生产、销售,其产品根据应用类型区分为乘用车轮胎、轻卡轮胎及特种轮胎,乘用车轮胎包括经济型乘用车轮胎、高性能乘用车轮胎及特殊性能轮胎,特种轮胎包括赛车轮胎、航空轮胎。招股说明书显示,2016-2019年上半年,森麒麟分别实现24.19亿元、36.17亿元、41.76亿元和22.41亿元;归属于母公司股东净利润分别实现2.95亿元、3.79亿元、4.89亿元、3.37亿元。

  森麒麟2017年1月就开始由海通证券进行上市辅导,备战IPO。2018年5月森麒麟***披露招股说明书,同年10月对IPO招股书更新预先披露;但到2019年1月,证监会对森麒麟***公开发行股票(IPO)申请做出终止审查的决定。

  6月4日发审会上,森麒麟主要被追问如下问题:

  1、报告期内,公司泰国工厂营业收入占比较高,净利润占比明显高于营业收入占比。要求公司代表说明:(1)贸易子公司向青岛工厂和泰国工厂销售和采购定价是否一致,是否存在转移定价的情形,合并报表是否准确抵销;(2)泰国工厂企业所得税免税政策对公司的财务影响,税收优惠政策到期,是否对公司未来业绩存在重大影响,相关风险是否充分揭示和披露;(3)上述境外主体历年向母公司分红情况,是否因外汇管制存在分红障碍,所在国相关法律法规及公司章程对向公司分配红利是否存在限制,泰国工厂贷款合同限制分红条款是否充分披露。要求保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  2、报告期内,公司采用直销及经销方式对外销售。要求公司代表说明:(1)经销商是否与公司及其实际控制人、董监高、员工等存在关联关系,是否存在其他利益安排,内控是否健全并有效执行;(2)经销商的终端销售是否真实,期末存货数量是否合理,是否存在囤货及压货情形,各期库存产品比例波动是否存在异常,是否存在公司通过控制或影响经销商采购量的方式提高营收或调节营收的情形;(3)部分经销商未支付返利的原因及合理性,部分经销商报告期未持续返利的原因,各经销商返利金额与对其销售收入是否具有匹配性。要求保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  3、目前新冠疫情全球蔓延,对公司主要产品销售地美国、欧洲影响较大。要求公司代表说明:(1)新冠疫情对公司上半年及全年生产经营和财务状况的影响程度,与同行业可比公司变动趋势是否存在较大差异;(2)新冠疫情对公司的影响是否存在滞后性,公司应对措施及其有效性,是否会对公司2020年全年经营业绩、持续经营能力及发行条件产生重大不利影响,相关风险是否充分披露;(3)中美贸易摩擦加征关税、双反及301调查对公司经营状况及财务状况的影响,是否会对公司经营和业绩进一步产生重大不利影响,相关风险是否充分披露;(4)结合新冠疫情爆发之后对航空业的影响以及航空业的经营形式及趋势,说明航空轮胎募投项目的实施是否存在重大不确定性,相关风险是否披露充分。要求保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  4、要求公司代表:(1)结合2018年、2019年末直销模式下的应收账款余额及坏账计提比例,说明是否存在年度间调节利润的情形,2018年、2019年末单项计提坏账准备是否足够充分;(2)说明国储胶存货跌价准备计提及转销产生的影响,是否符合企业会计准则的规定。要求保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

森麒麟A股IPO过会:被追问是否年度间调节利润?
证监会发布第十八届发审委2020年第85次会议审核结果公告显示,青岛森麒麟轮胎股份有限公司A股IPO***申请获通过。根据招股书的内容,森麒麟此次拟在深圳证券交易所向社会公开发行不超过6900万股人民币普通股,计划募资总额12.09亿元;发行募集资金扣除发行费用后,其中***部分7.5亿元用于补偿流动资金;约2.09亿元用于年产8万条航空轮胎(含5万条翻新轮胎)项目,另有2.5亿元用于研发中心升级项目
长按图片保存/分享

凡注明“来源:消息网”的所有作品,未经本网授权,不得转载、摘编或以其他方式使用。



     注:凡注明来源非本站的作品,均转载自其它媒体,并不代表本网赞同其观点和对其真实性负责。

     致力于财经资讯传播是京华财经高举的旗帜,在互联网媒体中举足轻重的网络媒体。

          @copyright 2019京华财经版权所有 沪ICP备19008586号