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春晖智控拟创业板IPO,曾经两次上会被否

发表时间: 2020-05-04 15:29:06

作者: 张灵

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春晖智控曾于2017年9月和2018年1月两次上会,未获发审委审核通过。2020年4月初,公司收到此次IPO的反馈意见,针对公司规范性问题、信息披露问题及财务会计资料相关的问题等提出40问。

4月26日,浙江春晖智能控制股份有限公司(以下简称“春晖智控”)拟***公开发行股票并于创业板上市。本次发行的股票全部为新股,公司股东不公开发售股份。本次公开发行新股的数量为不超过3,400万股,发行后流通股占发行后总股本比例不低规范25%。

记者了解到,春晖智控专业从事流体控制阀和控制系统的研究、开发和制造,产品涉及油气控制产品、燃气控制产品、供热控制产品、空调控制产品、内燃机配件等。公司控制阀产品是在控制系统中通过控制单元输出的控制信号或者通过传感器感应外部条件,对气体或者液体的流量、压力、温度、液位、成分、浓度等实施智能控制。公司产品可以在各类复杂条件下对介质进行自动控制和精确流量调节。

2017年、2018年、2019年公司实现营业收入6.21亿元、5.81亿元、5.03亿元;实现净利润为7,508.15万元、7,566.84万元、7,567.81万元。

图片来源:春晖智控招股说明书

春晖智控曾于2017年9月和2018年1月两次上会,未获发审委审核通过。2020年4月初,公司收到此次IPO的反馈意见,针对公司规范性问题、信息披露问题及财务会计资料相关的问题等提出40问。资本邦梳理了其中几点。

2017年9月和2018年1月两次上会,未获发审委审核通过

对此,证监会在反馈意见中表示,要求春晖智控:

(1)结合前次***公开发行股票申未获通过的原因,说明相关事项落实情况。

(2)说明两次申报材料信息披露内容是否存在重大差异及差异原因。

(3)说明本次中介机构及签字人员是否变更及变更原因。保荐机构、春晖智控律师及申报会计师对上述事项进行核查并发表意见。

前五大供应商存在变动,证监会问是否存在客户与供应商重合的情形?

根据招股说明书披露,报告期各期春晖智控向前五大客户销售占比分别为39.59%、27.08%及29.49%。报告期内春晖智控向前十大供应商采购比例分别为16.56%、20.19%和14.90%。

证监会要求春晖智控:

(1)说明报告期内前十大供应商的名称、注册地、主营业务、主要产品、与春晖智控、实际控制人、董监高及其他核心人员之间是否存在关联关系、异常资金往来及其他利益安排;

(2)说明报告期内向主要供应商采购金额波动较大,主要供应商变化的原因及合理性,报告期内不同供应商采购类似产品单价是否存在较大差异,如有,补充说明差异原因、春晖智控是否对供应商存在重大依赖,进一步说明向主要供应商采购的内容、数量金额等;

(3)说明报告期内是否存在客户与供应商重合的情形,如存在,进一步说明背景、相关交易价格是否公允;

(4)补充说明报告期内主要供应商供应占比波动的原因及合理性;

(5)报告期内春晖智控是否存在新增或退出供应商,进一步说明新增或退出的原因及合理性。保荐机构、申报会计师核查前述事项并发表明确意见。

而记者梳理招股书发现,报告期内春晖智控采购原材料种类较多。公司五大类产品的原材料区别较大,品种规格较多,单品价格差别较大。油气控制产品主要原材料为下腔盖毛坯、各类线圈、各类阀体、油气回收调节器电机组件等;燃气控制产品主要原材料为法兰、球阀/流量计/调压器、板材、各类阀体等;供热控制产品主要原材料是电器配件和各类阀体;空调控制产品主要原材料为接管、筒体和各类阀体;内燃机配件产品主要原材料为凸轮轴毛坯件、挺柱毛坯件。

                                                            图片来源:春晖智控招股说明书

对此,证监会指出:

(1)说明报告期向不同供应商采购类似产品价格是否存在较大差异,报告期内采购主要原材料价格出现较大波动的原因;

(2)说明春晖智控采购原材料是否存在第三方公开报价,进一步说明报告期春晖智控各类原材料采购价格的公允性、各期采购单价变动的原因及合理性;

(3)披露报告期内各类原材料及能源耗用量与主要产品产量之间的匹配性,各类原材料采购数量变动原因及合理性分析、与春晖智控实际经营情况是否匹配。保荐机构、申报会计师核查前述事项并发表明确意见。

保荐机构国金证券为公司股东关联方,是否能避免内幕交易及利益冲突?

本次发行的保荐机构国金证券股份有限公司为春晖智控股东祥禾泓安的关联方,祥禾泓安持有春晖智控4.5767%股份,国金证券持有春晖智控0.2564%股份。

证监会在反馈意见中表示,保荐机构说明与春晖智控股东祥禾泓安的关联关系,取得春晖智控股份的时间、方式和定价依据,实质开展春晖智控保荐业务的时间,是否对保荐机构的独立性构成影响,是否有效避免内幕交易及利益冲突,是否符合法律、法规及规范性文件的规定。春晖智控律师核查并发表意见。


春晖智控拟创业板IPO,曾经两次上会被否
春晖智控曾于2017年9月和2018年1月两次上会,未获发审委审核通过。2020年4月初,公司收到此次IPO的反馈意见,针对公司规范性问题、信息披露问题及财务会计资料相关的问题等提出40问。
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