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科创板注册接连折戟!中信建投保荐分水岭,主板IPO陷造假漩涡

发表时间: 2019-10-30 18:07:02

作者: admin

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中信建投已经上会或即将上会的科创板申报企业共计有13家。但是,其保荐的恒安嘉新却成为了证监会***作出不予注册的申报企业。

2019年,无疑是中信建投投行业务最风光的一年。Wind统计数据显示,今年以来,仅以IPO计的话,中信建投累计已完成16家公司***,募集资金合计达186.77亿元。这一成绩仅次于中信证券和中金公司之后,位居第三席。

然而,危机也已悄悄临近。

以科创板为例,截至10月30日,中信建投已经上会或即将上会的科创板申报企业共计有13家。但是,其保荐的恒安嘉新却成为了证监会***作出不予注册的申报企业。

此外,同样由中信建投担任的保荐机构世纪空间也在其IPO申请获科创板发审会审核通过之后,也意外于10月25日主动要求撤回了注册申请文件。

此前,在接受上交所多达四轮问询之后,中信建投保荐的视联动力也止步鞍前。8月30日,上交所官网显示,视联动力撤回发行上市申请,终止审核。

据新经济e线统计,截至10月30日,在已经终止上市进程的16家科创板申报企业中,中信建投负责保荐的就有3家,占比近两成,终止数量位居各大券商之首。

不仅如此,另据新经济e线9月2日***报道中提及,2019年8月30日,证监会召开新闻发布会,新闻发言人常德鹏发布六项内容,其中一项就是通报了2019年以来申请主板、中小板、创业板***企业现场检查分类处理情况。

通过对后续现场检查完成企业的问题梳理后,证监会将1家企业移送稽查部门,该企业涉嫌存在大额体外收入与体外成本未入账、通过体外收付货款银行账户向实际控制人及其亲属、高管和核心员工转入资金。

据权威人士透露,这家涉嫌财务造假的企业被指认为珠海市杰理科技股份有限公司(杰理科技)。杰理科技原拟在上交所上市,而担任其IPO保荐工作的正是中信建投。

科创板注册接连折戟

值得关注的是,继恒安嘉新之后,中信建投保荐项目在科创板注册环节再度折戟。

新经济e线注意到,世纪空间也成为了第二家过会后主动申请撤回科创板上市申请企业,同时也是第3家过会后终止注册的企业。其保荐代表人为赵鑫、王璟。

10月24日,证监会官网披露了中国证监会科创板股票发行注册程序终止通知书。通知书显示,2019年9月24日,公司和保荐机构中信建投证提交了《关于撤回***公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》(世纪空间[2019]49号)和《中信建投证券股份有限公司关于撤回二十一世纪空间技术应用股份有限公司***公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》(中建证密发[2019] 69号),主动要求撤回注册申请文件。

根据《科创板***公开发行股票注册管理办法(试行)》第三十一条的规定,决定于10月23日终止对公司发行注册程序。此前,今年6月28日,世纪空间***申请获科创板上市审核委通过。在苦等近四个月之后,最终以抱憾而归。

业内认为,在多达五轮审核中,世纪空间所暴露出的会计基础工作薄弱和内控缺失及直接面向市场独立持续经营能力不足等问题与恒安嘉新存在相似之处。

据世纪空间招股说明书显示,公司主要产品为卫星遥感大数据。2016-2018年,源于“北京二号”星座采集数据的收入分别为1.87亿元、3.56亿元和3.55亿元,占同期主营业务收入比重分别为65.25%、76.97%和58.78%,是其主要收入来源。资料显示,“北京二号”卫星星座自2016年正式提供服务,设计的使用寿命仅为7年,预计服务期限不少于10年,服役期满后将不能再提供遥感影像数据。

问题在于,世纪空间通过***租赁合作方式自主运控“北京二号”星座,并未拥有该卫星的所有权。但世纪空间却将该卫星资产按照固定资产进行核算,按预计可使用年限10年进行摊销。上交所对此提出质疑,认为该摊销方式缺乏充分依据。因此,世纪空间将“北京二号卫星星座”100%成像载荷能力由“固定资产”归入了“无形资产”,由按10年摊销改为按原租赁期限7年进行摊销。

受此影响,世纪空间的业绩调整前后变化巨大。调整前,世纪空间2016-2018年净利润分别为1584.97万元、4635.59万元、7202.34万元;调整后,利润分别降为-527.96万元、1391.82万元、3909.86万元。各期折旧摊销调整导致净利润分别减少2112.93万元、3243.77万元和3292.48万元,分别占当年净利润的133%、67%、46%,净利润整体下滑超过50%。与恒安嘉新类似,世纪空间会计差错更正累积净利润影响数也达到了当年净利润的20%以上,存在会计基础工作薄弱和内控缺失的问题。

另有媒体称,世纪空间和利元亨一样,两家都被证监会抽中接受了现场检查。巧合的是,利元亨也在9月24日同一天撤回了注册申请文件。10月16日,证监会在官网进行了公示。

拷问内控管理制度

新经济e线注意到,中信建投除了科创板保荐项目接二连三碰壁以外,其主板承销项目甚至还深陷造假漩涡之中,此举充分暴露了投行业务部门内控机制存在缺失。

在今年9月16日举行的中信建投2019年半年度业绩网上说明会上,针对当天有投资人求证公司保荐的公司杰理科技财务造假是否属实一事,公司董事会秘书王广学对此是不置可否。

“关于杰理科技的报道,我们已***时间关注到。迄今我司未收到报道中提及的有关监管部门的通知或函件。我司投行业务历来高度重视质量控制,实行全员、全流程质控,项目申报过程严格按保荐相关制度要求,全面履行尽职调查工作,勤勉尽职。”王广学如此回应道。

然而,由于公司管理上存在的内控短板,公司因此受到了监管部门的处罚。早在今年7月18日,北京证监局下发《关于对中信建投证券股份有限公司采取责令增加内部合规检查次数措施的决定》称,经查,公司存在以下问题:

一、公司私募子公司中信建投资本管理有限公司在完成组织架构规范整改公示前实际开展业务,违反《证券公司私募投资基金子公司管理规范》第三十七条的规定。

二、公司开展国债期货等部分品种自营交易的投资决策和交易执行未分离,违反了《证券公司内部控制指引》第五十条的规定。

上述问题反映出公司内部控制不完善,对重要业务部门和子公司经营管理行为的合规性监督检查不到位。

根据《证券公司监督管理条例》第七十条***款***项的规定,北京证监局决定责令公司在决定书作出之日起3个月内改正,完善内部控制流程,加强对子公司的合规管理,并在2019年6月30日至2020年6月30日期间,每6个月开展一次内部合规检查,在每次检查后10个工作日内,向该局报送合规检查报告,北京证监局将在日常监管中持续关注公司的整改情况。

另据中信建投今年6月25日披露的《股东减持计划公告》,中信证券拟清仓式减持所持股份。中信证券减持前的持股数量为4.27亿股,持股比例为5.58%。***动向表明,截至2019年10月14日,中信证券通过集中竞价交易方式累计减持公司股份4415万股,约占公司总股本的0.5774%,集中竞价交易减持期间已过半。

根据减持新规等相关规定,采取集中竞价交易方式减持时,在任意连续90日内减持股份总数不超过公司总股本的1%;采取大宗交易方式时,在任意连续90日内减持股份总数不超过公司总股本的2%。


科创板注册接连折戟!中信建投保荐分水岭,主板IPO陷造假漩涡
中信建投已经上会或即将上会的科创板申报企业共计有13家。但是,其保荐的恒安嘉新却成为了证监会***作出不予注册的申报企业。
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